Mais alors, que dit exactement ce texte législatif ? Et surtout, comment allez-vous être concerné ? Parce que si vous croyez que la succession est un sujet réservé aux familles fortunées, on est loin du compte.
Pourquoi le législateur a-t-il décidé de toucher au droit des successions en 2026 ?
La France compte aujourd’hui près de 3 millions de successions par an, un chiffre qui ne cesse d’augmenter avec le vieillissement de la population. Or, le système actuel montre ses limites : inégalités entre héritiers, fiscalité jugée trop lourde, et complexité des transmissions pour les classes moyennes.
Le gouvernement a donc choisi de réformer en profondeur, en s’appuyant sur trois constats : l’allongement de la durée de vie, la hausse des prix de l’immobilier, et le besoin de fluidifier les transmissions sans étouffer les petites et moyennes fortunes. Là où ça coince, c’est que cette réforme arrive à un moment où les Français sont de plus en plus nombreux à vouloir anticiper leur succession, mais sans toujours savoir comment faire.
Et puis il y a ce paradoxe : plus les gens veulent transmettre tôt, plus le fisc augmente ses exigences. Résultat : des montages juridiques complexes, des donations mal optimisées, et des conflits familiaux évitables. Autant le dire clairement : cette réforme part d’un bon sentiment, mais elle va bousculer les habitudes.
Des chiffres qui parlent
Selon l’INSEE, la valeur moyenne d’une succession en France est passée de 75 000 € en 2010 à plus de 120 000 € en 2023. Dans le même temps, le taux moyen de taxation a augmenté de 15 %, passant de 12 % à 27 % pour les tranches supérieures. Le problème, c’est que ces chiffres ne reflètent pas la réalité des classes moyennes, qui se retrouvent prises en étau entre une fiscalité qui monte et des prix de l’immobilier qui explosent.
En 2026, la réforme vise donc à corriger ces déséquilibres. Mais pour comprendre comment, il faut d’abord revenir sur les mécanismes actuels.
Le contexte avant la réforme : un système à géométrie variable
En France, le droit des successions repose sur deux piliers : la réserve héréditaire (part minimale réservée aux héritiers protégés) et la quotité disponible (part librement transmissible). Le hic, c’est que ces règles n’ont presque pas évolué depuis 1804. Oui, vous avez bien lu. Napoléon.
Autrement dit, le système date d’une époque où l’espérance de vie était de 40 ans, où les familles vivaient sous le même toit, et où l’immobilier ne coûtait pas un rein. Sauf que, aujourd’hui, tout a changé. Les familles recomposées sont légion, les successions se font sur plusieurs générations, et la valeur des actifs (immobilier, entreprises, placements) a explosé.
Résultat : des successions mal anticipées, des héritiers qui découvrent des dettes ou des biens insaisissables, et des tensions familiales à la clé. La réforme de 2026 veut donc moderniser ce système en tenant compte de ces nouvelles réalités.
Un exemple concret : la famille Durand
Prenons l’exemple des Durand, une famille parisienne moyenne. M. Durand, 68 ans, possède un appartement de 350 000 € et un compte épargne de 80 000 €. Sa femme est décédée, il a deux enfants. En 2025, si M. Durand décède, ses enfants hériteront chacun de 215 000 € après abattement (100 000 € par enfant), mais ils paieront environ 12 % de droits de succession sur la part taxable.
En 2026, avec la réforme, certains abattements pourraient être revalorisés, mais la fiscalité sur les tranches intermédiaires pourrait augmenter. Le truc, c’est que personne ne sait encore précisément comment ça va se traduire pour eux. Et c’est bien là le problème.
Les grandes lignes de la réforme successorale 2026 : ce qui va changer pour vous
La réforme successorale de 2026 s’articule autour de quatre axes majeurs : la revalorisation des abattements, la simplification des transmissions, la lutte contre l’évasion fiscale, et l’adaptation aux nouvelles formes de famille. Mais comme souvent en matière de droit, le diable se cache dans les détails.
Alors, concrètement, que va-t-il se passer pour votre portefeuille, vos enfants, ou votre entreprise familiale ? Voici ce qu’il faut retenir.
1. La revalorisation des abattements : enfin une bonne nouvelle ?
En France, chaque héritier bénéficie d’un abattement sur les droits de succession. En 2025, ces abattements sont les suivants :
- Enfant : 100 000 €
- Petit-enfant : 1 594 €
- Frère ou sœur : 15 932 €
- Neveu/nièce : 7 967 €
- Partenaire de PACS : 0 € (mais avec des droits réduits)
Or, depuis 20 ans, ces abattements n’ont pas été revalorisés. Résultat : avec l’inflation, leur valeur réelle a fondu comme neige au soleil. Le problème, c’est que les classes moyennes, qui ne sont pas concernées par les montages fiscaux sophistiqués, paient de plus en plus cher.
En 2026, le gouvernement prévoit de revaloriser ces abattements de 20 % en moyenne. Pour un enfant, cela signifie un abattement porté à 120 000 € au lieu de 100 000 €. Pour un petit-enfant, il passera à 1 913 €. Reste que, cette revalorisation ne suffira pas à compenser la hausse des prix de l’immobilier.
Prenons l’exemple d’un couple avec deux enfants et un patrimoine de 500 000 € (un appartement à Paris). Aujourd’hui, sans donation, les droits de succession s’élèvent à environ 30 000 €. En 2026, avec la revalorisation des abattements, ils pourraient tomber à 20 000 €. Ça change la donne ? Oui, mais pas assez pour les familles les plus modestes.
Une mesure qui divise les spécialistes
Certains experts saluent cette revalorisation, estimant qu’elle va soulager les classes moyennes. D’autres, en revanche, pointent du doigt le fait que ces abattements restent insuffisants pour les successions immobilières en zone tendue. Honnêtement, c’est flou. Le gouvernement n’a pas encore précisé si cette revalorisation sera indexée sur l’inflation à l’avenir.
Et puis il y a un autre point noir : la revalorisation des abattements ne concerne que les successions. Les donations, elles, restent soumises à des règles inchangées. Autrement dit, si vous donnez votre bien de votre vivant, vous ne profiterez pas de cette mesure.
2. La simplification des transmissions : moins de paperasse, plus de souplesse
Un autre volet majeur de la réforme concerne la simplification des transmissions. Aujourd’hui, organiser une donation ou un legs relève souvent du parcours du combattant : notaire, frais, délais, et paperasse à n’en plus finir.
En 2026, plusieurs mesures devraient faciliter la vie des Français :
a. La digitalisation des démarches
D’ici 2026, il sera possible de faire une donation ou de rédiger un testament en ligne, via une plateforme sécurisée gérée par l’État. Le truc, c’est que cette mesure est censée réduire les coûts et les délais, mais on ignore encore si elle sera accessible à tous ou réservée à une élite numérique.
Pour l’instant, seules quelques expériences pilotes ont été lancées, notamment dans certains départements. Résultat : les notaires freinent des quatre fers, arguant que la sécurité juridique serait compromise.
b. La réduction des frais de notaire
Actuellement, les frais de notaire pour une donation entre vifs oscillent entre 2 % et 4 % de la valeur du bien. En 2026, ces frais devraient être réduits de 30 %, passant à 1,5 % à 2,5 %. Autant dire que, pour une donation de 200 000 €, cela représente une économie de 1 000 à 2 000 €.
Mais attention : cette mesure ne s’appliquera qu’aux donations de biens immobiliers inférieurs à 300 000 €. Au-delà, les frais resteront élevés. Le problème, c’est que cette limite est jugée arbitraire par beaucoup d’experts, qui estiment qu’elle ne couvre pas les biens les plus courants en région parisienne ou lyonnaise.
c. La création d’un "testament familial"
Une mesure phare de la réforme : la possibilité de rédiger un testament unique pour toute une famille, via une plateforme en ligne. Ce document regrouperait les volontés de plusieurs membres d’une même famille concernant la transmission de leur patrimoine.
Pour l’instant, les détails ne sont pas encore connus, mais l’idée est de désengorger les tribunaux et de réduire les conflits familiaux. Reste que, on se demande comment ce testament sera protégé contre les pressions familiales ou les erreurs de rédaction.
3. La lutte contre l’évasion fiscale : un coup de massue sur les montages abusifs
La réforme de 2026 s’attaque aussi aux montages fiscaux qui permettent d’échapper à l’impôt. Aujourd’hui, certains héritiers utilisent des sociétés civiles immobilières (SCI) ou des assurances-vie pour réduire la facture fiscale. Le gouvernement estime que ces pratiques coûtent plusieurs centaines de millions d’euros par an à l’État.
Désormais, ces montages seront plus strictement encadrés. Par exemple :
a. La fin des avantages des SCI familiales
Les SCI familiales, qui permettent de transmettre un bien immobilier en plusieurs étapes, vont voir leurs avantages fiscaux réduits. Aujourd’hui, ces structures permettent de bénéficier d’abattements tous les 15 ans. En 2026, cette fréquence sera portée à 20 ans. Et, les droits de donation seront alignés sur ceux des successions classiques.
Pour une famille qui possède un patrimoine immobilier de 1 million d’euros, cela pourrait représenter une hausse de 50 000 € de droits à payer. Là où ça coince, c’est que beaucoup de familles ont organisé leur transmission autour de ces SCI, et devront tout remanier.
b. Le durcissement des règles sur l’assurance-vie
L’assurance-vie reste un outil très prisé pour transmettre un capital sans droits de succession, à condition de respecter certaines règles. En 2026, ces règles vont être durcies :
- Le plafond des versements exonérés passera de 152 500 € à 100 000 € pour les bénéficiaires autres que le conjoint.
- Les versements après 70 ans seront soumis à une fiscalité plus lourde.
- Les contrats souscrits depuis moins de 4 ans ne bénéficieront plus de l’exonération totale.
Pour un contrat de 300 000 € souscrit à 65 ans, la facture fiscale pourrait augmenter de 20 000 €. Le problème, c’est que beaucoup de Français ont souscrit ce type de contrat dans les années 2000, sans imaginer que les règles changeraient. Résultat : des milliers de personnes vont devoir réorganiser leur transmission.
c. La taxation des donations déguisées
Certaines familles utilisent des prêts familiaux pour transmettre un bien sans payer de droits. En 2026, ces prêts seront plus strictement contrôlés. Si le fisc estime que le prêt est en réalité une donation déguisée, il pourra requalifier l’opération et appliquer les droits de succession correspondants.
Cette mesure vise surtout les familles qui utilisent ce montage pour contourner les abattements. Pour un prêt de 200 000 € sur 10 ans, la requalification pourrait coûter 50 000 € de droits supplémentaires. Autant dire que les familles devront être extrêmement vigilantes.
4. L’adaptation aux nouvelles formes de famille : enfin un droit qui suit la société
La France compte aujourd’hui près de 2 millions de familles recomposées, 200 000 couples pacsés, et 300 000 familles monoparentales. Pourtant, le droit des successions n’a presque pas évolué pour prendre en compte ces nouvelles réalités.
En 2026, plusieurs mesures vont changer la donne :
a. La reconnaissance des partenaires de PACS dans la succession
Actuellement, le partenaire de PACS n’a aucun droit automatique dans la succession de son conjoint. En 2026, il bénéficiera d’une part minimale de 20 % du patrimoine, comme pour le conjoint marié. Le truc, c’est que cette mesure est saluée, mais elle reste insuffisante pour les couples qui n’ont pas d’enfants.
Pour un couple pacsé avec un patrimoine de 500 000 €, l’ex-partenaire pourrait hériter de 100 000 € sans droits de succession, contre 0 € aujourd’hui. Mais attention : cette part minimale ne s’appliquera que si le défunt n’a pas d’enfants ou de parents survivants. Reste que, beaucoup de couples pacsés ont des enfants issus de précédentes unions, ce qui complique la donne.
b. La protection des beaux-parents et des enfants du conjoint
Un autre point crucial : la reconnaissance des droits des beaux-parents et des enfants du conjoint dans la succession. Aujourd’hui, si un couple décède sans testament, les beaux-enfants n’ont aucun droit sur le patrimoine du parent décédé en second.
En 2026, les beaux-enfants pourront hériter d’une part minimale de 10 % du patrimoine du beau-parent, à condition que le couple ait vécu ensemble au moins 5 ans. Le problème, c’est que cette mesure ne s’appliquera qu’aux successions ouvertes à partir de 2026. Pour les familles déjà en conflit, il sera trop tard.
c. La création d’un "statut de cohabitant"
Enfin, la réforme crée un nouveau statut : le cohabitant. Ce statut s’appliquera aux concubins non mariés ni pacsés, qui pourront désormais bénéficier d’un abattement de 50 000 € (contre 0 € aujourd’hui).
Pour un couple non marié vivant ensemble depuis 10 ans avec un patrimoine de 300 000 €, cette mesure permettra d’économiser 20 000 € de droits de succession. Ça change la donne ? Oui, mais seulement pour les couples qui ont pris soin de rédiger un testament.
Comment optimiser votre succession en 2026 ? Les stratégies qui marchent (et celles qui ne marchent plus)
Avec ces nouvelles règles, les stratégies d’optimisation successorale vont devoir être repensées. Certaines techniques, autrefois efficaces, vont devenir obsolètes, tandis que d’autres vont gagner en popularité. Alors, comment s’y prendre pour transmettre son patrimoine sans se faire plumer par le fisc ?
Je reste convaincu que la meilleure stratégie reste la donation progressive, mais je trouve ça surestimé de croire que tout le monde peut se le permettre. Voici ce qui marche vraiment en 2026.
1. La donation progressive : toujours la reine, mais avec des limites
La donation progressive consiste à donner des parts de son patrimoine à ses héritiers de son vivant, par tranches, pour profiter des abattements tous les 15 ans. C’est une technique ultra-efficace, mais qui va être moins intéressante en 2026.
Avec la réforme, les abattements seront revalorisés, mais la fréquence de renouvellement passera à 20 ans pour les SCI et à 15 ans pour les donations classiques. Résultat : le rythme des donations devra être adapté.
Par exemple, si vous avez un patrimoine de 600 000 € et deux enfants, vous pouvez donner 240 000 € aujourd’hui (120 000 € par enfant) sans droits. En 2026, vous pourrez donner 288 000 € (144 000 € par enfant), mais il faudra attendre 20 ans pour renouveler l’opération. Le problème, c’est que beaucoup de gens n’ont pas les moyens de se priver de liquidités pendant si longtemps.
Pour qui ça marche ?
Cette stratégie est idéale pour les retraités qui ont un patrimoine immobilier ou financier important, mais peu de besoins de liquidités. Pour les autres, il faudra trouver d’autres solutions.
Les pièges à éviter
Certains croient encore que donner un bien immobilier est une bonne idée pour réduire les droits. En 2026, ce sera moins intéressant, car la valeur du bien sera réévaluée au moment de la donation, et non plus au moment de la succession. Autrement dit, si vous donnez un appartement acheté 200 000 € il y a 30 ans, le fisc prendra en compte sa valeur actuelle (disons 500 000 €), et les droits seront calculés sur cette base.
Autre piège : les donations en nue-propriété. Cette technique permet de donner un bien tout en en gardant l’usufruit. En 2026, les règles ne changent pas, mais le calcul de la valeur de la nue-propriété va être revu. Résultat : cette stratégie sera moins avantageuse pour les biens immobiliers de plus de 300 000 €.
2. L’assurance-vie : toujours incontournable, mais avec des restrictions
L’assurance-vie reste l’un des outils les plus flexibles pour transmettre un capital. En 2026, les règles changent, mais cette enveloppe reste intéressante pour ceux qui savent bien l’utiliser.
Les avantages qui persistent
Même avec les nouvelles règles, l’assurance-vie conserve trois atouts majeurs :
- Exonération totale des droits pour le conjoint.
- Abattement de 152 500 € pour les autres bénéficiaires (réduit à 100 000 € en 2026).
- Possibilité de désigner plusieurs bénéficiaires.
Pour un contrat de 200 000 €, avec deux enfants comme bénéficiaires, les droits seront de 0 € pour le conjoint, et de 20 % sur la part taxable pour les enfants (soit 20 000 € au lieu de 50 000 € aujourd’hui). Ça change la donne, surtout si vous avez un patrimoine important.
Les nouvelles contraintes
En 2026, les règles suivantes s’appliquent :
- Les versements après 70 ans seront soumis à une fiscalité plus lourde (taux de 31,25 % au lieu de 20 %).
- Les contrats souscrits depuis moins de 4 ans ne bénéficieront plus de l’exonération totale.
- Le plafond des versements exonérés sera réduit à 100 000 € pour les bénéficiaires autres que le conjoint.
Pour une personne de 75 ans qui souhaite transmettre 300 000 € via une assurance-vie, la facture fiscale passera de 40 000 € à 60 000 €. Le problème, c’est que beaucoup de seniors ont souscrit des contrats dans les années 2000, sans imaginer que les règles changeraient. Résultat : il va falloir réorganiser leur transmission.
Pour qui ça marche ?
L’assurance-vie reste idéale pour les personnes qui veulent transmettre un capital sans alourdir la fiscalité de leurs héritiers. Elle est particulièrement adaptée aux couples mariés ou pacsés, ainsi qu’aux personnes sans enfants.
Les alternatives à considérer
Si vous avez déjà atteint le plafond de 100 000 € (ou 152 500 € si vous avez souscrit avant 2026), vous pouvez compléter avec d’autres outils :
- Le PER (Plan d’Épargne Retraite) : les sommes versées sont déductibles du revenu imposable, et les bénéficiaires paient des droits réduits en cas de décès.
- Les comptes-titres : les plus-values sont transmises sans droits, mais la fiscalité sur les revenus est lourde.
- Les SCPI : la transmission est facilitée par la division des parts, et les droits sont calculés sur la valeur nette.
3. La SCI familiale : moins avantageuse, mais toujours utile
Les SCI familiales étaient autrefois l’outil ultime pour transmettre un patrimoine immobilier en douceur. En 2026, elles perdent une partie de leur attractivité, mais restent utiles dans certains cas.
Pourquoi les SCI deviennent moins intéressantes
Avec la réforme, trois changements majeurs vont impacter les SCI :
- Les abattements tous les 15 ans seront portés à 20 ans.
- Les droits de donation seront alignés sur ceux des successions classiques.
- La transmission de parts sociales sera soumise à une fiscalité plus lourde.
Pour une SCI détenant un bien de 500 000 €, la transmission de parts à un enfant coûtera aujourd’hui environ 5 000 € de droits. En 2026, ce coût pourrait doubler. Le problème, c’est que beaucoup de familles ont organisé leur transmission autour de ce montage, et vont devoir tout repenser.
Quand la SCI reste utile
Malgré ces changements, la SCI conserve des avantages :
- Elle permet de regrouper plusieurs biens sous une même structure.
- Elle facilite la gestion du patrimoine en cas de succession complexe (famille recomposée, enfants de différents lits).
- Elle offre une protection contre les créanciers.
Comment l’adapter en 2026 ?
Pour limiter l’impact de la réforme, voici quelques pistes :
- Diluer la transmission sur plusieurs années, en donnant des parts progressivement.
- Utiliser la nue-propriété pour réduire la valeur taxable.
- Compléter avec une assurance-vie pour les liquidités.
Pour qui ça marche ?
La SCI reste intéressante pour les familles qui possèdent un patrimoine immobilier important (plus de 500 000 €) et qui souhaitent le transmettre de manière progressive. Elle est aussi utile pour les familles recomposées, car elle permet de donner des parts à chaque enfant, quel que soit son lien avec le parent.
4. Le testament : un outil sous-estimé, mais indispensable
En France, moins de 30 % des personnes rédigent un testament. Pourtant, c’est l’un des outils les plus puissants pour organiser sa succession. En 2026, avec la création du "testament familial", cette pratique pourrait enfin se démocratiser.
Les avantages du testament
Un testament permet de :
- Choisir ses héritiers librement (dans la limite de la réserve héréditaire).
- Désigner un tuteur pour ses enfants mineurs.
- Léguer des biens à des personnes extérieures à la famille (amis, associations).
- Éviter les conflits familiaux en clarifiant ses volontés.
En 2026, avec la digitalisation des démarches, rédiger un testament sera plus simple et moins coûteux. Le truc, c’est que beaucoup de gens attendent la dernière minute pour s’en préoccuper, et c’est une erreur.
Les différents types de testaments
En France, il existe trois types de testaments :
- Le testament olographe : entièrement rédigé à la main, signé et daté. C’est le moins cher (0 €), mais le plus risqué (perte, destruction, contestation).
- Le testament authentique : rédigé par un notaire en présence de deux témoins. C’est le plus sûr, mais le plus coûteux (200 à 500 €).
- Le testament mystique : remis sous enveloppe cachetée à un notaire. C’est une solution intermédiaire, mais peu utilisée.
En 2026, la réforme va ajouter un quatrième type : le testament familial, rédigé en ligne via une plateforme sécurisée. Reste que, on ignore encore si ce testament aura la même valeur juridique qu’un testament authentique.
Les pièges à éviter
Certains croient qu’un testament est définitif. En réalité, il peut être modifié ou révoqué à tout moment. D’autres oublient de le mettre à jour après un mariage, un divorce ou une naissance. Résultat : des successions qui partent en vrille.
Autre piège : les testaments trop vagues. Si vous léguez "tout ce que je possède à mon épouse", le fisc pourrait interpréter cela comme une donation déguisée et appliquer des droits supplémentaires. Le problème, c’est que beaucoup de gens rédigent leur testament sans consulter un professionnel, et commettent des erreurs irréparables.
Pour qui ça marche ?
Le testament est indispensable pour :
- Les familles recomposées.
- Les personnes sans enfants.
- Les couples pacsés ou non mariés.
- Les personnes souhaitant léguer des biens à des associations ou des amis.
Les alternatives au testament
Si vous ne souhaitez pas rédiger un testament, vous pouvez utiliser :
- La donation entre vifs : pour transmettre un bien de votre vivant.
- L’assurance-vie : pour désigner des bénéficiaires.
- Le pacte successoral : un accord entre héritiers pour organiser la transmission.
5. Le pacte successoral : une solution méconnue, mais prometteuse
Le pacte successoral est un outil juridique qui permet à une personne de s’engager, de son vivant, à transmettre tout ou partie de son patrimoine à un ou plusieurs bénéficiaires désignés. En 2026, ce pacte va gagner en popularité, grâce à la réforme.
Comment ça marche ?
Le pacte successoral se formalise devant un notaire. Il peut prendre plusieurs formes :
- Un pacte de famille : pour organiser la transmission d’une entreprise familiale.
- Un pacte de non-division : pour éviter que les héritiers ne vendent un bien immobilier.
- Un pacte de quotité disponible : pour attribuer une part spécifique à un héritier.
En 2026, les règles vont être assouplies : il sera possible de désigner des bénéficiaires extérieurs à la famille (amis, associations) et de prévoir des clauses de réversion. Le truc, c’est que ce pacte offre une grande flexibilité, mais il est encore peu connu du grand public.
Pour qui ça marche ?
Le pacte successoral est particulièrement adapté aux :
- Familles owning une entreprise.
- Personnes souhaitant transmettre un patrimoine à un seul héritier (pour éviter les conflits).
- Couples sans enfants, qui veulent léguer à un partenaire ou à des amis.
Les limites du pacte successoral
Malgré ses avantages, le pacte successoral a quelques inconvénients :
- Il est irrévocable une fois signé (sauf accord de tous les parties).
- Il ne permet pas de déshériter un héritier réservé (enfant, conjoint).
- Il peut être contesté en cas de pression ou de vice du consentement.
Comparaison avec le testament
Contrairement à un testament, le pacte successoral est contraignant et ne peut pas être modifié unilatéralement. Il est donc plus sûr pour organiser une transmission complexe, mais moins flexible qu’un testament.
Quelles erreurs faut-il absolument éviter en 2026 ?
Avec ces nouvelles règles, les pièges se multiplient. Certaines erreurs, autrefois anodines, peuvent aujourd’hui coûter très cher. Voici les principales à éviter.
1. Négliger la revalorisation des abattements
Beaucoup de Français pensent que les abattements sont les mêmes qu’il y a 20 ans. En 2026, avec la revalorisation de 20 %, ceux qui ne mettent pas à jour leurs donations risquent de payer plus cher. Par exemple, si vous avez donné 100 000 € à un enfant en 2020, vous pouvez en donner 20 000 € de plus en 2026 sans droits. Le problème, c’est que peu de gens le savent.
Autre erreur : croire que la revalorisation s’applique aux donations comme aux successions. Ce n’est pas le cas. Seules les successions bénéficient de cette hausse, pas les donations déjà effectuées.
2. Utiliser des montages abusifs sans se faire repérer
Avec le durcissement des règles sur les SCI, les prêts familiaux et les assurances-vie, le fisc va surveiller de plus près les montages jugés trop agressifs. Par exemple, donner un bien via une SCI tous les 10 ans au lieu de 15 ans pourrait être requalifié en donation déguisée. Là où ça coince, c’est que beaucoup de familles ont organisé leur transmission autour de ces montages, et risquent de se faire rattraper par le fisc.
Autre piège : les dons manuels. Aujourd’hui, il est possible de donner jusqu’à 31 865 € par an à un enfant sans droits. En 2026, ce plafond pourrait être réduit à 25 000 €. Résultat : les familles qui utilisent cette technique devront adapter leur stratégie.
3. Oublier de mettre à jour son testament
Un testament rédigé il y a 10 ans peut être obsolète en 2026. Par exemple, si vous avez eu un enfant depuis, si vous avez divorcé, ou si vous avez acheté un nouveau bien, votre testament doit être mis à jour. Le problème, c’est que beaucoup de gens oublient de le faire, et que cela peut entraîner des conflits familiaux.
Autre erreur : ne pas désigner