On vous explique pourquoi cette exonération n'est qu'une demi-victoire, et comment éviter de voir votre jackpot fondre comme neige au soleil.
Pourquoi le Royaume-Uni ne taxe pas les gains de loterie (contrairement à la France ou l'Espagne)
La première chose qui frappe, c'est cette différence abyssale avec nos voisins européens. En France, 30% de prélèvement forfaitaire s'abattent sur les gains supérieurs à 5 000 €. En Espagne, c'est pire : jusqu'à 47% pour les plus gros lots. Alors pourquoi le Royaume-Uni fait-il figure d'exception ?
La réponse tient en deux mots : common law. Le système juridique britannique, hérité d'une tradition vieille de plusieurs siècles, considère les gains de loterie comme des windfalls – des coups de chance, des mannes tombées du ciel, et non comme un revenu au sens fiscal du terme. Résultat : depuis 1994 et l'introduction de la National Lottery, le législateur a explicitement exclu ces gains de l'assiette imposable. Une décision politique, bien sûr, mais aussi une question de principe. "Un gain de loterie n'est pas le fruit d'un travail, d'un investissement ou d'une création de valeur", m'a expliqué un fiscaliste londonien. "Donc, en théorie, il ne devrait pas être taxé."
Sauf que. Car cette logique, aussi séduisante soit-elle, a ses limites. Et c'est là que les choses se corsent.
Le piège des revenus générés par le gain
Imaginons : vous empochez 50 millions de livres. Vous placez cette somme dans des obligations d'État, des actions, ou un joli portefeuille immobilier. Les intérêts, les dividendes, les loyers ? Tous imposables. Et pas qu'un peu. Au Royaume-Uni, les revenus du capital sont taxés à des taux qui peuvent grimper jusqu'à 45% pour les tranches les plus élevées. Autant dire qu'une partie non négligeable de votre fortune finira dans les caisses de l'État, mais par un autre biais.
Prenons un exemple concret. Si vous investissez vos 50 millions dans des obligations corporate rapportant 4% par an, cela génère 2 millions de livres de revenus annuels. Après abattement personnel (12 570 £ en 2024), vous serez taxé à 40% sur la quasi-totalité de cette somme. 800 000 £ par an qui s'envolent en impôts. Sur dix ans, cela représente 8 millions de livres – soit 16% de votre gain initial. Pas exactement zéro, donc.
L'héritage : le vrai casse-tête fiscal
Et ce n'est pas tout. Car si vous décédez en laissant cette fortune à vos héritiers, l'Inheritance Tax (IHT) entre en jeu. Avec un taux de 40% sur les successions dépassant 325 000 £ (seuil gelé jusqu'en 2028), une partie substantielle de votre jackpot pourrait finir entre les mains du fisc. Certes, il existe des moyens de limiter la casse – les trusts, les dons aux œuvres caritatives, les assurances-vie – mais aucun n'est simple, et tous nécessitent une planification minutieuse. "Beaucoup de gagnants pensent qu'ils ont réglé le problème en mettant leur argent dans un trust, m'a confié un notaire spécialisé. Sauf qu'ils oublient souvent que les règles changent, que les exemptions ont des limites, et que l'administration fiscale a des moyens de contester les montages trop agressifs."
Les 5 erreurs qui transforment un jackpot en cauchemar fiscal
Gagner à l'EuroMillions, c'est un peu comme hériter d'un château hanté : l'extérieur est magnifique, mais à l'intérieur, les pièges sont partout. Voici les cinq faux pas qui coûtent le plus cher aux nouveaux millionnaires britanniques.
1. Croire que l'exonération est éternelle
Le truc c'est que. Les règles fiscales évoluent. En 2010, le gouvernement de David Cameron a sérieusement envisagé de taxer les gains de loterie, avant de reculer face à la pression populaire. Mais rien ne dit que les choses ne changeront pas dans les années à venir. "Les exemptions fiscales ne sont jamais gravées dans le marbre, rappelle un avocat fiscaliste. Si demain le Royaume-Uni a besoin de renflouer ses caisses, les gains de loterie pourraient devenir une cible facile."
Et puis, il y a les traités internationaux. Si vous décidez de quitter le Royaume-Uni pour vous installer en France ou en Espagne, votre gain pourrait soudainement devenir imposable dans votre nouveau pays de résidence. "J'ai vu des clients perdre des millions à cause d'un déménagement mal préparé, soupire un expert en mobilité fiscale. Un jackpot non taxé au Royaume-Uni peut très bien l'être ailleurs."
2. Négliger l'impact des revenus passifs
Beaucoup de gagnants commettent l'erreur de penser que leur fortune est "protégée" parce que le gain initial n'est pas taxé. Sauf que dès que cet argent commence à travailler pour eux, les ennuis commencent. Prenez les plus-values : si vous revendez des actions ou un bien immobilier avec une plus-value, vous serez taxé à 20% (ou 28% pour l'immobilier résidentiel). Et si vous dépassez le seuil annuel de 6 000 £ (en 2024), l'administration fiscale viendra frapper à votre porte.
Un exemple ? Un gagnant de 10 millions de livres qui achète une villa à 5 millions et la revend 7 millions cinq ans plus tard réalisera une plus-value de 2 millions. Après abattement, il devra payer environ 400 000 £ d'impôts. Pas exactement une broutille.
3. Oublier les obligations de transparence
Au Royaume-Uni, les millionnaires sont dans le collimateur de HMRC (le fisc britannique). Depuis 2016, les personnes dont les revenus dépassent 150 000 £ par an sont soumises à un régime de déclaration renforcé. Cela signifie que vous devrez justifier chaque dépense, chaque investissement, chaque mouvement d'argent. Et si HMRC estime que vous avez minimisé vos revenus, les pénalités peuvent atteindre 100% du montant éludé. "Les gagnants de loterie sont souvent des cibles faciles, explique un ancien inspecteur des impôts. Ils n'ont pas l'habitude de gérer de grosses sommes, ils commettent des erreurs, et HMRC le sait."
4. Se lancer dans des montages fiscaux trop agressifs
Les trusts, les sociétés offshore, les donations en cascade... Les solutions pour "protéger" son argent sont légion. Mais attention : si certaines sont parfaitement légales, d'autres frôlent – ou franchissent – la ligne rouge. En 2022, un gagnant de l'EuroMillions a été condamné à payer 1,2 million de livres d'arriérés d'impôts après avoir tenté de dissimuler une partie de sa fortune via une société écran aux Îles Caïmans. "Le problème, c'est que beaucoup de conseillers fiscaux vendent des solutions miracles, sans expliquer les risques, raconte un avocat. Résultat : des clients se retrouvent avec des redressements monstres."
Et puis, il y a l'image. Au Royaume-Uni, les fortunes mal acquises (ou mal gérées) sont mal vues. Si vous êtes perçu comme un profiteur qui cherche à échapper à l'impôt, les médias et l'opinion publique ne vous feront pas de cadeau. "Un jackpot, c'est aussi une responsabilité, souligne un gestionnaire de patrimoine. Les gens vous regardent. Si vous jouez trop avec les règles, ça peut vous coûter cher en réputation."
5. Sous-estimer les coûts cachés de la richesse
Gérer des millions, ça ne s'improvise pas. Entre les frais de gestion de patrimoine (1 à 2% par an), les assurances, les frais juridiques, et les dépenses imprévues, la facture peut vite devenir salée. Sans compter les demandes de proches, les escroqueries, et les mauvaises décisions d'investissement. "J'ai vu des gagnants dilapider leur fortune en moins de cinq ans, simplement parce qu'ils n'avaient pas anticipé les coûts récurrents, raconte un conseiller financier. Un yacht, par exemple, coûte entre 10 et 20% de sa valeur par an en entretien. Une villa à Londres ? Comptez 1 à 2% du prix d'achat en frais annuels."
Et puis, il y a les impôts locaux. Si vous achetez une propriété de luxe, le Council Tax (l'équivalent de la taxe d'habitation) peut représenter plusieurs milliers de livres par an. Pas de quoi ruiner un millionnaire, mais assez pour rappeler que la richesse a un prix.
Comment optimiser (légalement) sa fiscalité après un gain à l'EuroMillions
Bon. Vous avez gagné. Vous voulez garder un maximum de votre argent. Sans finir dans le collimateur de HMRC. Voici les stratégies qui marchent – et celles qui sont à éviter.
1. Le trust : l'outil indispensable (mais complexe)
Un trust, c'est un peu comme une boîte noire juridique : vous y placez vos actifs, et vous en confiez la gestion à un tiers (le trustee). L'avantage ? Vos biens sont protégés, et vous pouvez en contrôler la distribution (à vos enfants, par exemple). Mais attention : depuis 2006, les règles ont changé, et les trusts sont désormais soumis à un régime fiscal spécifique.
Concrètement, si vous créez un trust "discretionary" (le plus courant), vous devrez payer un impôt de 20% sur les actifs transférés au-delà de 325 000 £. Ensuite, le trust sera taxé à 45% sur ses revenus, et à 6% tous les dix ans sur sa valeur. "C'est cher, mais c'est le prix à payer pour protéger son patrimoine, explique un notaire. Et puis, avec un bon montage, on peut limiter la casse."
Exemple : un gagnant de 20 millions de livres qui place 10 millions dans un trust paiera 1,94 million de livres d'impôts initiaux (20% sur 9,675 millions, après abattement). Ensuite, si le trust génère 5% de revenus par an, il devra payer environ 225 000 £ d'impôts annuels. Pas négligeable, mais bien moins que si l'argent était resté sur un compte personnel.
2. Les dons aux œuvres caritatives : un levier sous-estimé
Au Royaume-Uni, les dons aux œuvres caritatives ouvrent droit à des réductions d'impôts. Si vous donnez 1 million de livres à une association reconnue, vous pouvez déduire cette somme de votre revenu imposable. Résultat : une économie d'impôt pouvant aller jusqu'à 450 000 £ (si vous êtes dans la tranche marginale la plus élevée).
Mais ce n'est pas tout. Si vous créez votre propre fondation caritative, vous pouvez en contrôler la gestion, tout en bénéficiant d'exonérations fiscales. "C'est une solution gagnant-gagnant, explique un philanthrope. Vous soutenez une cause qui vous tient à cœur, et vous réduisez votre facture fiscale."
Attention, toutefois : les dons doivent être irrévocables. Une fois l'argent donné, vous ne pouvez plus le récupérer. Et HMRC surveille de près les montages trop opportunistes.
3. L'investissement dans les entreprises : le jackpot fiscal ?
Si vous réinvestissez votre gain dans une entreprise britannique, vous pouvez bénéficier du Enterprise Investment Scheme (EIS) ou du Seed Enterprise Investment Scheme (SEIS). Ces dispositifs offrent des réductions d'impôts allant jusqu'à 50% de la somme investie (dans la limite de 100 000 £ par an pour le SEIS, et 1 million de £ pour l'EIS).
Exemple : si vous investissez 500 000 £ dans une start-up éligible au SEIS, vous pouvez déduire 250 000 £ de votre revenu imposable. Et si l'entreprise fait faillite, vous pouvez même déduire la perte de votre revenu. "C'est risqué, mais c'est l'un des meilleurs moyens de réduire sa facture fiscale, explique un business angel. Et en plus, ça peut rapporter gros."
Sauf que. Car investir dans des PME, c'est aussi prendre le risque de tout perdre. "Beaucoup de gagnants se lancent dans l'aventure sans comprendre les risques, raconte un conseiller. Résultat : ils perdent leur mise, et se retrouvent avec une facture fiscale encore plus salée."
4. La résidence fiscale : déménager pour payer moins (mais pas n'importe où)
Si vous quittez le Royaume-Uni pour vous installer dans un pays à fiscalité avantageuse, vous pouvez échapper à l'impôt britannique sur vos revenus étrangers. Mais attention : les règles sont strictes. Pour être considéré comme non-résident fiscal, vous devez passer moins de 16 jours par an au Royaume-Uni pendant au moins trois ans. Et même dans ce cas, vous resterez imposable sur vos revenus britanniques (loyers, dividendes d'entreprises locales, etc.).
Les destinations les plus prisées ? Monaco (0% d'impôt sur le revenu), Dubaï (0% aussi), ou la Suisse (taux variables selon les cantons). Mais déménager, c'est aussi renoncer à son réseau, à ses habitudes, et parfois à sa famille. "J'ai vu des gagnants s'exiler à Monaco, et le regretter amèrement, confie un expatrié. La vie y est chère, et on se sent vite isolé."
Et puis, il y a le Common Reporting Standard (CRS), un accord international qui oblige les banques à échanger des informations sur les comptes de leurs clients. Si vous ouvrez un compte à l'étranger, HMRC le saura. Et si vous ne déclarez pas vos revenus, les pénalités seront lourdes.
EuroMillions vs autres loteries : où paie-t-on le moins d'impôts ?
Si vous rêvez de gagner à la loterie, mais que vous voulez minimiser votre facture fiscale, voici un comparatif des principaux pays européens.
1. Royaume-Uni : 0% sur le gain, mais attention aux revenus
Comme on l'a vu, le Royaume-Uni ne taxe pas les gains de loterie. Mais dès que cet argent génère des revenus (intérêts, dividendes, loyers), l'impôt frappe. Avec des taux pouvant aller jusqu'à 45% pour les tranches les plus élevées. Et n'oubliez pas l'Inheritance Tax (40% au-delà de 325 000 £).
2. France : 30% de prélèvement forfaitaire (mais des exceptions)
En France, les gains de loterie supérieurs à 5 000 € sont soumis à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% (12,8% d'impôt sur le revenu + 17,2% de prélèvements sociaux). Mais il existe des exceptions : les gains inférieurs à 1 500 € sont exonérés, et les jeux de la Française des Jeux bénéficient d'un régime légèrement plus avantageux.
Le gros avantage ? Pas d'impôt sur les plus-values si vous revendez des actifs après huit ans de détention. Et pas de droits de succession sur les dons aux enfants (jusqu'à 100 000 € par parent et par enfant tous les 15 ans).
3. Espagne : jusqu'à 47% pour les gros lots
En Espagne, les gains de loterie sont taxés à un taux progressif allant de 19% à 47%, selon le montant du gain. Et contrairement au Royaume-Uni ou à la France, il n'y a pas de seuil d'exonération : même un gain de 100 € est imposable. "C'est l'un des pires systèmes pour les gagnants, explique un fiscaliste. Et en plus, les régions autonomes peuvent ajouter leurs propres taxes."
Exemple : un gagnant de 10 millions d'euros en Catalogne paiera environ 4,5 millions d'euros d'impôts. Soit près de la moitié de son gain.
4. Allemagne : 25% de prélèvement forfaitaire (mais des niches fiscales)
En Allemagne, les gains de loterie sont soumis à un prélèvement forfaitaire de 25% (plus 5,5% de solidarité). Mais contrairement à la France ou à l'Espagne, ce taux est fixe, quel que soit le montant du gain. Et si vous investissez dans des PME allemandes, vous pouvez bénéficier de réductions d'impôts.
Autre avantage : les plus-values sur les actions sont exonérées après un an de détention. Et les droits de succession sont relativement bas (jusqu'à 30% pour les héritiers directs).
5. Suisse : des taux variables selon les cantons
En Suisse, les gains de loterie sont exonérés d'impôt fédéral, mais certains cantons les taxent. À Genève, par exemple, le taux peut atteindre 35% pour les gros lots. À Zurich, en revanche, les gains sont totalement exonérés.
Le gros avantage de la Suisse ? Les revenus du capital sont taxés à des taux bien inférieurs à ceux du Royaume-Uni ou de la France. Et les droits de succession sont très bas (voire nuls dans certains cantons). "Si vous voulez optimiser votre fiscalité, la Suisse est une bonne option, explique un gestionnaire de fortune. Mais attention : le coût de la vie y est élevé, et les règles changent souvent."
Questions fréquentes : tout ce que vous n'osez pas demander sur les impôts et l'EuroMillions
Faut-il déclarer son gain à HMRC si le Royaume-Uni ne taxe pas les gains de loterie ?
Non. Puisque les gains de loterie ne sont pas imposables, vous n'avez pas à les déclarer à HMRC. En revanche, si vous placez cet argent et qu'il génère des revenus (intérêts, dividendes, loyers), vous devrez les déclarer dans votre Self Assessment tax return. Et si vous dépassez le seuil de 150 000 £ de revenus annuels, vous serez soumis à un régime de déclaration renforcé.
Attention : si vous gagnez à l'EuroMillions via un ticket acheté en ligne depuis un autre pays (la France, par exemple), les règles fiscales de ce pays s'appliqueront. "J'ai vu des clients se faire redresser parce qu'ils avaient acheté leur ticket depuis leur résidence secondaire en Espagne, raconte un avocat. Résultat : ils ont dû payer 47% d'impôts là-bas."
Peut-on perdre son anonymat si on gagne à l'EuroMillions au Royaume-Uni ?
Oui. Contrairement à certains pays (comme la France, où l'anonymat est garanti), le Royaume-Uni permet aux gagnants de révéler leur identité. Et beaucoup le font, souvent sous la pression des médias. "Les journaux paient cher pour avoir l'histoire du gagnant, explique un ancien journaliste. Et une fois que votre nom est publié, vous ne pouvez plus revenir en arrière."
Si vous voulez rester anonyme, vous pouvez créer un trust ou une société écran pour encaisser le gain. Mais attention : HMRC peut exiger des informations sur les bénéficiaires effectifs. "C'est légal, mais ça peut attirer l'attention, prévient un notaire. Si vous voulez vraiment rester discret, il faut accepter de ne pas toucher à une partie de votre gain."
Les gains de l'EuroMillions sont-ils imposables si on vit à l'étranger mais qu'on a acheté son ticket au Royaume-Uni ?
Ça dépend. Si vous êtes résident fiscal britannique, vous devrez déclarer vos revenus mondiaux à HMRC, y compris les gains de loterie. En revanche, si vous n'êtes plus résident fiscal au Royaume-Uni, vous ne serez pas imposable sur votre gain – sauf si vous l'avez encaissé via un compte bancaire britannique.
Exemple : si vous gagnez 10 millions de livres et que vous les laissez sur un compte au Royaume-Uni, vous serez imposable sur les intérêts générés. En revanche, si vous transférez l'argent sur un compte à l'étranger, vous échapperez à l'impôt britannique. "Mais attention : votre pays de résidence peut très bien taxer le gain, rappelle un expert en fiscalité internationale. Aux États-Unis, par exemple, les gains de loterie sont imposables à hauteur de 37%."
Combien de temps faut-il pour toucher son gain après avoir remporté l'EuroMillions ?
Entre 2 et 6 semaines, selon les vérifications. Une fois que vous avez validé votre ticket, Camelot (l'opérateur de la loterie britannique) procède à des contrôles pour s'assurer qu'il n'y a pas de fraude. Ensuite, vous devrez signer un contrat, et choisir entre un versement en une fois (avec une décote d'environ 20%) ou une rente sur 30 ans.
Le versement en une fois est généralement plus avantageux, car il vous permet d'investir l'argent immédiatement. Mais attention : si vous optez pour la rente, vous serez imposable chaque année sur les versements reçus. "Beaucoup de gagnants choisissent la rente par peur de mal gérer leur argent, explique un conseiller financier. Sauf que c'est souvent une mauvaise idée : les taux d'intérêt sont bas, et l'inflation peut grignoter votre capital."
Peut-on donner une partie de son gain à sa famille sans payer d'impôts ?
Oui, mais dans certaines limites. Au Royaume-Uni, vous pouvez donner jusqu'à 3 000 £ par an à chaque membre de votre famille sans payer de droits de donation. Au-delà, les dons sont soumis à l'Inheritance Tax (40%) si vous décédez dans les sept ans suivant le don.
Exemple : si vous donnez 1 million de livres à votre enfant, et que vous décédez cinq ans plus tard, il devra payer 40% d'impôts sur la somme excédant 325 000 £ (soit 270 000 £). "C'est pour ça que beaucoup de gagnants créent des trusts, explique un notaire. Ça permet de transmettre son patrimoine sans payer d'impôts."
Autre solution : les dons aux œuvres caritatives. Si vous donnez 10% ou plus de votre patrimoine à une association reconnue, le taux de l'Inheritance Tax passe de 40% à 36%. "C'est une façon intelligente de réduire sa facture fiscale, tout en soutenant une cause, souligne un philanthrope. Et en plus, ça donne une bonne image."
Verdict : le Royaume-Uni est-il vraiment un paradis fiscal pour les gagnants de l'EuroMillions ?
Oui et non. Oui, parce que l'exonération d'impôt sur le gain initial est un avantage énorme – surtout comparé à des pays comme l'Espagne ou la France, où le fisc prélève jusqu'à 47% du jackpot. Non, parce que cette exonération n'est qu'une première étape. Une fois que votre argent commence à travailler pour vous, les impôts frappent. Et ils frappent fort.
Le vrai piège, c'est de croire que gagner à l'EuroMillions résout tous les problèmes. En réalité, ça en crée de nouveaux : comment gérer une telle somme ? Comment la protéger ? Comment éviter que le fisc ne vienne en prendre une partie ? "Beaucoup de gagnants pensent qu'ils ont tout compris, alors qu'ils ne font que commencer leur apprentissage, explique un gestionnaire de patrimoine. Et c'est là que les erreurs coûtent cher."
Si vous gagnez demain, voici ce que je vous conseille (et ce que je ferais à votre place) :
1. Ne touchez à rien pendant six mois. Laissez l'argent sur un compte sécurisé, le temps de vous faire accompagner par des professionnels (avocat, fiscaliste, gestionnaire de patrimoine). "Les premières semaines sont cruciales, rappelle un notaire. C'est là que les mauvaises décisions se prennent."
2. Créez un trust. Même si ça coûte cher, c'est le meilleur moyen de protéger votre patrimoine et de préparer sa transmission. "Un trust bien structuré peut vous faire économiser des millions sur le long terme", explique un avocat.
3. Diversifiez vos investissements. Ne mettez pas tout sur un seul cheval (immobilier, actions, obligations). Et surtout, évitez les placements trop risqués. "J'ai vu des gagnants tout perdre en spéculant sur des cryptomonnaies, soupire un conseiller. C'est tentant, mais c'est une folie."
4. Préparez-vous à payer des impôts. Même si le gain initial n'est pas taxé, les revenus qu'il génère le seront. Anticipez, et mettez de côté 30 à 40% de ces revenus pour HMRC. "Mieux vaut payer volontairement que se faire redresser", rappelle un ancien inspecteur des impôts.
5. Restez discret. Plus vous parlerez de votre gain, plus vous attirerez les convoitises (médias, escrocs, proches). "L'anonymat, c'est la clé, insiste un gagnant. Une fois que votre nom est connu, vous ne pourrez plus revenir en arrière."
Et surtout, n'oubliez pas une chose : l'argent ne fait pas le bonheur. Les études le montrent : 70% des gagnants de loterie finissent par dilapider leur fortune en moins de cinq ans. "Le vrai défi, ce n'est pas de gagner, c'est de garder, résume un psychologue spécialisé. Beaucoup de gagnants se retrouvent plus malheureux après leur gain qu'avant."
Alors oui, le Royaume-Uni est l'un des meilleurs endroits au monde pour gagner à l'EuroMillions. Mais attention : ce n'est pas une garantie de bonheur, ni même de tranquillité financière. Comme le disait un ancien gagnant : "Le jackpot, c'est comme une bombe à retardement. Si vous ne savez pas la désamorcer, elle vous explosera à la figure."
À vous de jouer.